Mẫu Số 01-1/GTGT – Bảng Kê Hóa đơn, Chứng Từ Hàng Hóa, Dịch Vụ Bán Ra 2023

Mẫu số. Phương pháp miễn thuế theo 01-1/GTGT

Bảng kê hóa đơn, chứng từ liên quan đến hàng hóa, dịch vụ bán ra được ban hành kèm theo Thông tư 119/2014/TT-BTC ngày 06/11/2013 Thông tư số. Mẫu 01-1/GTGT ​​ban hành 156/2013/TT-BTC hiện hành. Bộ Tài chính hướng dẫn pháp luật về quản lý thuế; Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Quản lý thuế và Nghị định 83/2013/NĐ-CP.

1. Bảng kê hóa đơn, chứng từ liên quan đến hàng hóa, dịch vụ bán ra là gì?

Bảng kê hóa đơn chứng từ hàng hóa dịch vụ bán ra là chứng từ quan trọng để nhà sản xuất kê khai hàng hóa dịch vụ bán ra. Bảng kê hóa đơn, chứng từ bán dịch vụ, hàng hóa được lập theo Mẫu 01-1/GTGT ​​thay cho Mẫu 01-1/GTGT/TT-BTC đã ban hành trước đó.

2. Mẫu số. 01-1/GTGT ​​- Bảng kê hóa đơn chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra

Mẫu số. 01-1/GTGT: Bảng kê hóa đơn chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra ban hành theo Thông tư 119/2014/TT-BTC là mẫu mới nhất được sử dụng hiện nay. Cụ thể, theo Điểm B, Khoản 1, Điều 1, Thông tư 119/2014/TT-BTC nêu rõ:

b) Mẫu Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra (Mẫu số 01-1/GTGT) thay thế cho Mẫu Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra (Mẫu số 01-1/GTGT) của Bộ Tài chính ngày 06/11 Ban hành kèm theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC năm 2013.

Bảng kê hóa đơn, chứng từ liên quan đến hàng hóa, dịch vụ bán ra – Phụ lục 01-1/GTGT

Mẫu số. 01-1/GTGT ​​Chi tiết – Bảng kê hóa đơn, chứng từ liên quan đến hàng hóa, dịch vụ bán ra như sau:

Tổng doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT là tổng số liệu cột 6 tổng các dòng mục 2, 3, 4.

(**) Tổng số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ bán ra là tổng số liệu tại cột 7 của mục 2, 3 và 4.

3. Cách lập hóa đơn, bảng kê chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra

• 3.1 Căn cứ lập bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra
• – Căn cứ lập bảng kê là người nộp thuế kê khai toàn bộ các hoá đơn GTGT bán ra trong kỳ tính thuế bao gồm cả các hoá đơn đặc thù như hoá đơn GTGT, tem vé, hoá đơn điều chỉnh, hoá đơn trả lại hàng… do HHDV bán ra trong kỳ tính thuế.

Hoá đơn bán hàng của tháng nào thì được HHDV kê vào bảng kê hoá đơn GTGT bán hàng của tháng đó.

Hóa đơn GTGT nhập vào bảng kê cần được phân loại theo nhóm tiêu chí HHDV không chịu thuế GTGT, HHDV thuế suất 0%, thuế suất 5% và thuế suất 10%. Trường hợp trên hoá đơn chỉ ghi giá thanh toán (trừ trường hợp được phép sử dụng chứng từ riêng), không ghi giá chưa có thuế và thuế GTGT thì thuế GTGT của hàng hoá bán ra phải tính trên giá thanh toán ghi trên hoá đơn, chứng từ. từ.

Ví dụ:

Công ty xxxx bán 1 máy vi tính giá chưa có thuế GTGT là 10.000.000 đ/máy, thuế GTGT 10% tương ứng 1.000.000 đ/máy nhưng khi bán Công ty Thiên Ưng chỉ ghi giá bán là 11.000.000 đ. Tính trên doanh số bằng 11.000.000 x 10% = 1.100.000 đ/cái.

Đối với hóa đơn điều chỉnh giảm đối với hóa đơn đã xuất thì ghi giá trị âm bằng cách đặt dấu trừ trước giá trị điều chỉnh giảm.

Chú ý:

– Xem bảng kê hóa đơn chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra mẫu 01-1/GTGT ​​kèm tờ khai 01/GTGT:

+ Bỏ tiêu chí “biểu tượng mẫu hóa đơn”, “biểu tượng hóa đơn”, “mặt hàng”; Dòng 5 “HHDV không tổng hợp trên Tờ khai 01/GTGT”

+ Chỉ tiêu “Ngày, tháng, năm lập hóa đơn” khai báo tại cột “Ngày, tháng, năm lập hóa đơn”

+ Chỉ tiêu “Thu nhập chưa có thuế GTGT” được khai vào cột “Doanh thu chưa có thuế”

3.2 Cách ghi chỉ tiêu trên hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra

mục tiêu

Ghi chú

(nếu có) Lưu ý: Người nộp thuế phải kê khai đầy đủ các chỉ tiêu trong bảng kê. Nếu không có dữ liệu trong các chỉ mục, hãy để trống. Người nộp thuế không được thay đổi hình thức của biểu mẫu bằng cách tự ý thêm bớt, thay đổi vị trí các chỉ tiêu. Mẫu trên không. 01-1/GTGT ​​– Cập nhật bảng kê hóa đơn chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra năm 2023. Mời các bạn xem thêm ở phần Kế toán kiểm tra thuế trong phần